Przykładowe rozliczenie Bolt, Uber, FreeNow z uwzględnieniem przyjętej prowizji partnera. Przykład dla osoby, która jeździ swoim prywatnym samochodem.
Prowizja Bolt i Uber to 25% netto, z kolei FreeNow pobiera prowizję 20% netto.
Prowizja nie liczy się dla napiwków i bonusów, które w tym przykładzie pominiemy.
Należy pamiętać, że prowizja podawana przez aplikacje Uber/Bolt/FreeNow są obłożone podatkiem 23%, który również pokrywany jest z przychodu kierowcy. Od marca 2023 funkcjonują nowe przepisy, które zmieniły VAT należny od prowizji do 8%.
Uber i Bolt - 25% * 1,08 = 27%
FreeNow – 20% * 1,08 = 21,6%
W swojej aplikacji przewozowej zawsze widzisz kwotę pomniejszoną o ten procent.
W tym przykładzie, w danym miesiącu zarobiliśmy po 500zł na każdej aplikacji, a następnie wypłacamy całość z pomocą naszego partnera rozliczeniowego.
Pasażerowie płacą 500zł brutto (VAT 8%), czyli (500zł = 426,96zł + 37,04zł VAT)
Od tej kwoty opłacamy prowizję brutto Bolt (500zł x 27%=135zł 135zł = 125zł netto + 10zł VAT 500zł - 135zł = 365zł)
W aplikacji przewozowej zobaczysz właśnie tę kwotę: 365zł
VAT, który Twój partner musi zapłacić do urzędu wynosi: 37,04zł - 10zł = 27,04zł
Kwota netto do dalszych obliczeń wynosi: 365zł - 27,04zł = 337,96zł
Pasażerowie płacą 500zł brutto (VAT 8%) , czyli (500zł = 426,96zł + 37,04zł VAT)
Od tej kwoty opłacamy prowizję brutto Uber (500zł x 27%=135zł 135zł = 125zł netto + 10zł VAT 500zł - 135zł = 365zł)
W aplikacji przewozowej zobaczysz właśnie tę kwotę: 365zł
VAT, który Twój partner musi zapłacić do urzędu wynosi – 37,04zł - 10zł = 27,04zł
Kwota netto do dalszych obliczeń wynosi: 365zł - 27,04zł = 337,96zł
Pasażerowie płacą 500zł brutto (VAT 8%), czyli (500zł = 426,96zł + 37,04zł VAT)
Od tej kwoty opłacamy prowizję brutto FreeNow(500zł x 21,6% = 108zł 108zł = 100zł netto + 8zł VAT 500zł - 108zł = 392zł)
W aplikacji przewozowej zobaczysz właśnie tę kwotę: 392zł
VAT który Twój partner musi zapłacić do urzędu wynosi – 37,04zł - 8zł = 29,04zł
Kwota netto do dalszych obliczeń wynosi: 392zł - 29,04zł = 362,96zł
A więc w aplikacjach zarobiłeś 337,96zł + 337,96zł + 362,96zł = 1038,88zł
Część przejazdów, które wykonasz będą opłacane gotówką. Twoje przelewy od partnera będą obniżone o ilość gotówki, którą dostałeś od pasażerów.
Warto pamiętać, że dostawcy aplikacji konkurując między sobą o kierowców oferują różnego rodzaju bonusy, których nie ma w tym rozliczeniu. Twoje zarobki będą najprawdopodobniej większe niż w przykładzie powyżej.
Większość partnerów oferuje również częściowy zwrot VAT z faktur za paliwo, naprawy i akcesoria niezbędne do jazdy. Zawsze pamiętaj by brać fakturę na wszystkie koszty eksploatacyjne i paliwo.
Przy obecnych zawirowaniach na rynkach paliwowych i w rozliczeniach podatkowych nie obejmujemy powyższym przykładem liczenia kosztów i zwrotów podatków z faktur na paliwo. Warto pamiętać jednak, że aplikacje przewozowe uwzględniają koszt paliwa, który musisz ponieść podnosząc ceny przejazdów dla pasażerów.
Większość partnerów pobiera prowizję zależną od liczby aplikacji, z których korzystałeś w danym okresie rozliczeniowym. Dla tego przykładu przyjmijmy 40zł prowizji.
Gdy pracujesz na umowie na zlecenie i nie masz statusu studenta, innej podpisanej umowy o pracę i jesteś starszy niż 26 lat, to musisz zapłacić jeszcze podatek. Zazwyczaj, przy korzystaniu z własnego pojazdu, kwota wypłacana jest rozbijana na przelew z tytułu umowy zlecenia oraz na przelew związany z wynajmem samochodu.
Od kwoty z tytuły umowy zlecenia trzeba odliczyć ZUS oraz podatek PIT, a od kwoty wypłaconej z tytułu umowy wynajmu samochodu należy odprowadzić 8,5% podatku ryczałtowego.
Podsumowując koszty związane z pracą jako taksówkarz (po uwzględnieniu prowizji aplikacji oraz podatku VAT):
- PIT od części wypłaty za umowę zlecenie (nie dotyczy osób poniżej 26rż i zatrudnionych na umowę o pracę w innym miejscu),
- ZUS od części wypłaty za umowę zlecenie (nie dotyczy osób poniżej 26rż i zatrudnionych na umowę o pracę w innym miejscu),
- Ryczałt 8,5% od części wypłaty związanej z umową wynajmu Twojego samochodu (nie dotyczy osób jeżdżących taksówką flotową od partnera).
Ryczałt za zyski z umowy najmu należy opłacić w swoim własnym zakresie. Indywidualny numer konta można wygenerować na stronie: https://www.podatki.gov.pl/mikrorachunek-podatkowy/. Ryczałt płacimy do 20 dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedzający.
Wracamy w takim razie od obliczeń:
Od zarobionych pieniędzy odliczamy:
1. Przykładową prowizję partnera
1038,88zł - 40zł = 998,88zł
2. ZUS (kwota przykładowa, może się różnić w zależności od partnera i sytuacji zawodowej kierowcy)
998,88zł - 92zł = 906,88zł
3. Podatek dochodowy PIT (kwota przykładowa, różna w zależności od partnera)
906,88zł - 15zł = 891,88zł
4. Ryczałt 8,5% (tylko od części kwoty wypłacanej z tytułu umowy najmu, w tym przykładzie umowa zlecenie to 200zł)
891,88zł - 200zł = 691,88zł
691,88zł * 8,5% = 58,81zł - tyle wynosi ryczałt
891,88zł - 58,81zł = 833,07zł
Do tej kwoty doliczamy częściowy zwrot VAT z faktur. Dla tego przykładu przyjmujemy, że zabrałeś fakturę na 100zł brutto na paliwo do samochodu.
VAT (23%)= 23zł
Partner przyznaje Ci zwrot 1/2 zapłaconego podatku, czyli 11,5zł
a więc:
833,07zł + 11,5zł = 844,57zł
Warto zwrócić uwagę, że sytuacja podatkowa I życiowa każdego kierowcy jest nieco inna. Nie każdy partner rozlicza się w sposób przedstawiony powyżej. Inaczej sprawa kosztów wygląda w sytuacji, gdy wynajmujesz auto flotowe, a jeszcze inaczej, gdy jesteś właścicielem firmy i rozliczasz się fakturami. Większość kierowców decyduje się na formę współpracy opartą o umowę zlecenie, gdyż jest to najmniej angażująca forma rozliczania się z partnerem.
Współpraca z partnerem rozliczeniowym daje spokój ducha i nie kosztuje fortuny. Niektórzy partnerzy oferują różne bonusy dla swoich kierowców z których również możesz korzystać i zwiększać swoje zarobki.
Pamiętaj, że warto wybrać partnera, który rozliczy Cię szybko i poprawnie oraz który na bieżąco zapewni Ci wgląd w stan Twoich rozliczeń i wynikające z niego saldo. Partnerzy dla zapewnienia odpowiedniego poziomu obsługi swoich kierowców stosują różne kalkulatory wynagrodzeń, a najbardziej popularnym z nich jest platforma CABIO.pl wykorzystywana przez najlepszych partnerów.
Jeśli chciałbyś dowiedzieć się wiecej o różnych sposobach rozliczania kierowców aplikacji Uber, Bolt, FreeNow zajrzyj do osobnego artyułu na ten temat, a jeśli bardziej interesuje Cię specyfika rozliczania aplikacji kurierskich i dostaw zajrzyj tutaj. A gdy zastanawiasz się, czy Twój samochód jest najlepszym wyborem na pojazd taxi dla tego typu aplikacji koniecznie zerknij do poświęconemu temu tematowi artykułu.
Prosty, ale darmowy kalkulator wynagrodzeń kierowców w formie arkusza kalkulacyjnego możesz pobrać stąd.
Partnerów flotowych i rozliczeniowych zachęcamy do współpracy z nami. Wystarczy skorzystać z poniższego formularza kontaktowego.
Wypełnij poniższy formularz, a my skontaktujemy się z Tobą tak szybko jak to możliwe.